Rozdiely medzi slovenským a nemeckým daňovým priznaním

Podnikanie v stavebníctve v Nemecku prináša slovenským podnikateľom a živnostníkom množstvo príležitostí, no zároveň ich stavia aj pred množstvo výziev. Najmä pokiaľ ide o daňové povinnosti. Rozdiely medzi slovenským a nemeckým daňovým systémom môžu byť zložité, a preto je dôležité mať prehľad o tom, čo vás čaká, ak sa rozhodnete rozšíriť svoje aktivity na nemecký trh. V tomto článku sa pozrieme na kľúčové rozdiely medzi daňovým priznaním na Slovensku a v Nemecku a poskytneme vám niekoľko užitočných a odborných rád, ako sa vyhnúť nepríjemnostiam.

Ak podnikáte v stavebníctve a získavate príjmy v Nemecku, je dôležité si uvedomiť, že nemecký daňový systém je založený na princípe „miesta vzniku príjmu“. To znamená, že príjmy, ktoré vznikajú z vašej činnosti na nemeckom území, môžu podliehať aj nemeckému zdaneniu. Aj keď máte slovenskú spoločnosť a odvádzate dane na Slovensku, je dosť pravdepodobné, že príjmy musíte priznať a zdaniť aj v Nemecku.

Jedným z kľúčových rozdielov medzi Slovenskom a Nemeckom je termín na podanie daňového priznania. Na Slovensku je termín na podanie daňového priznania do 31. marca, avšak v Nemecku je to do 31. júla nasledujúceho roka. Ak využívate služby daňového poradcu, táto lehota sa predĺži až do februára ďalšieho roka. To vám poskytuje určitú flexibilitu, no je dôležité nezanedbať prípravu a včasné podanie, aby ste predišli sankciám.

Pre stavebné firmy, ktoré majú v Nemecku dlhodobé projekty, môže vzniknúť tzv. fiktívna stavebná prevádzkareň. Ak váš projekt v Nemecku trvá viac ako 12 mesiacov, ste povinní podať daňové priznanie k dani z príjmu právnických osôb a živnostenskej dani (Gewerbesteuer). Táto povinnosť sa týka aj príjmov, ktoré už boli zdanené na Slovensku, a preto je dôležité správne rozdeliť daňovú povinnosť medzi oboma krajinami.

Ak podnikáte v Nemecku, je nevyhnutné poznať pravidlá týkajúce sa zdaňovania príjmov. Na rozdiel od Slovenska, kde si môžete uplatniť paušálne výdavky, v Nemecku sa kladie dôraz na presné účtovanie nákladov. O vašej činnosti by ste mali mať presné a prehľadné doklady. Taktiež je potrebné počítať so stavebnou zrážkovou daňou (Bauabzugsteuer), ktorá sa uplatňuje na stavebné práce vykonávané v Nemecku. Ak váš subdodávateľ nie je oslobodený od tejto dane (Freistellung), zodpovednosť za jej odvedenie prechádza na vás.

Je dôležité mať na pamäti, že v Nemecku je kontrola dodržiavania daňových povinností veľmi prísna. Nedodržanie povinností, ako je napríklad nepodanie daňového priznania alebo nesprávne vyplnenie dokumentov, môže viesť k vážnym právnym následkom vrátane obvinení z daňových únikov. Preto sa odporúča spolupracovať s odborníkmi, ktorí majú skúsenosti s nemeckým daňovým systémom a dokážu vás bezpečne previesť všetkými potrebnými krokmi.

Podnikanie v Nemecku so sebou sice prináša množstvo výhod, nezabúdajme aj na zodpovednosť. Nesprávne vyplnenie daňového priznania alebo neznalosť miestnych daňových zákonov môže viesť k zbytočným komplikáciám. Mokrohs Tax Consulting ponúka komplexné riešenia v oblasti nemeckých daní a účtovníctva, ktoré sú prispôsobené potrebám slovenských podnikateľov pôsobiacich v stavebníctve. Naša expertíza vám umožní zamerať sa na rozvoj vášho podnikania, zatiaľ čo my sa postaráme o to, aby vaše daňové povinnosti boli splnené včas a správne.

Vyhnite sa nepríjemnostiam a zverte svoje podnikanie do rúk odborníkov, ktorí majú dlhoročné skúsenosti s nemeckým daňovým systémom. S našou pomocou budete môcť pokojne podnikať a sústrediť sa na to, čo robíte najlepšie – výstavbu kvalitných projektov v Nemecku.
Zorientovať sa v nemeckom daňovom prostredí nie je jednoduché. S našou podporou to zvládnete.