Podnikanie na nemeckú živnosť – výhody a nevýhody

Podnikanie na nemeckú živnosť je téma, ktorá zaujíma mnoho slovenských a českých podnikateľov. Aj nás sa klienti často pýtajú, či by nebolo výhodnejšie prejsť zo slovenskej na nemeckú živnosť. V tomto článku sa pozrieme na výhody a nevýhody takéhoto kroku, aby ste mali jasnejšiu predstavu o tom, kedy môže byť prechod na nemeckú živnosť pre vás výhodný a kedy nie.

1. Prestíž a lepšie kontrakty
   Nemeckí klienti sú často skeptickí a nedôverujú zahraničným stavebníkom. Okrem toho majú pocit, že pracovníci zo Slovenska či Česka prichádzajú pracovať za nízke mzdy, čo tlačí vašu odmenu nadol. S nemeckou živnosťou však máte lepšiu reputáciu a menej byrokracie. Nemecká živnosť vám dá väčšiu kredibilitu v očiach nemeckých klientov, čo môže viesť k vyšším možným odmenám.
2. Zdravotná starostlivosť
   Ako nemecký živnostník ste povinný platiť si odvody do zdravotnej poisťovne v Nemecku, čo vám zabezpečuje prístup k lepšej zdravotnej starostlivosti. Tento benefit sa môže týkať aj vašej rodiny. Môžete si vybrať medzi zákonným a súkromným zdravotným poistením. Výška odvodov do štátnej poisťovne závisí od čistého zisku, zatiaľ čo v prípade súkromnej poisťovne je to podobné ako na Slovensku.
3. Dôchodkové poistenie
   Nie každý nemecký živnostník je povinný odvádzať platby do dôchodkovej poisťovne. Táto povinnosť sa vzťahuje len na tých, ktorí sú zapísaní do remeselnej komory a nemajú žiadnych zamestnancov. Ostatní živnostníci v stavebnom odvetví nemajú povinnosť platiť do štátnej dôchodkovej poisťovne, čím si ušetria. Slovenský živnostník platí od druhého roku automaticky do sociálnej poisťovne, ak dosiahne určitý zisk.
4. Zdanenie
   Nezdaniteľný základ v Nemecku na jednu osobu za rok 2024 je 11.784 eur (na Slovensku 5.646 eur), pre manželov, aj keď manželka žije na Slovensku, sa nezdaniteľný základ zdvojnásobuje. V prípade, že manželka a deti žijú na Slovensku alebo v Česku, je možný odpočet nákladov na dvojitú domácnosť, diéty a cesty, čo môže viesť k nulovej dani z príjmu. V Nemecku platí progresívna daňová sadzba, v závislosti od výšky príjmu. Pri zdaniteľnom príjme nad určitú čiastku platí sadzba 45 %. Táto progresívna sadzba môže byť výhodná pre podnikateľov s nižšími príjmami.
5. Rodinné prídavky
   Nárok na rodinné prídavky z Nemecka od roku 2023 slovenský živnostník nemá, výnimkou je, ak je v Nemecku zdravotne poistený. Ako nemecký živnostník je v Nemecku automaticky zdravotne poistený a má nárok na rodinné prídavky. Ak dieťa žije na Slovensku a matka na Slovensku pracuje, Nemecko dopláca rozdiel do výšky nemeckých dávok k slovenským dávkam.

1. Vyššie náklady na poistenie a odvody
   Ako nemecký živnostník musíte platiť vyššie odvody do zdravotnej a dôchodkovej poisťovne, čo môže výrazne zvýšiť vaše prevádzkové náklady. Tieto náklady môžu byť najmä v počiatočných fázach podnikania značnou finančnou záťažou.
2. Administratívna náročnosť
   Prechod na nemeckú živnosť môže byť administratívne náročný, vrátane registrácie na príslušných úradoch a dodržiavania miestnych predpisov. Tento proces sa nezaobíde bez dôkladnej prípravy a znalosti miestnych právnych a daňových predpisov. Takmer žiadny nemecký podnikateľ sa nezaobíde bez služieb daňového poradcu.
3. Progresívna daňová sadzba
   Progresívna daňová sadzba v Nemecku môže byť nevýhodná pre podnikateľov s vyššími príjmami, pretože sadzby stúpajú s výškou príjmu až na 45 %. To znamená, že podnikatelia s vyššími ziskami budú musieť odviesť významnú časť svojich príjmov na daniach.
4. Zložitosť daňového systému
   Nemecký daňový systém je komplexný a môže byť pre zahraničných podnikateľov zložité sa v ňom orientovať. Pre správne dodržiavanie daňových povinností je často potrebné využiť služby odborníka na nemecké daňové právo.

Podnikanie na nemeckú živnosť má svoje výhody aj nevýhody. Prechod na nemeckú živnosť môže priniesť lepšiu reputáciu a vyššie odmeny, ale zároveň aj vyššie náklady na poistenie a odvody. Dôležité je dôkladne zvážiť všetky aspekty a poradiť sa s odborníkmi na daňové a právne otázky.

Spoločnosť Mokrohs Tax Consulting vám môže pomôcť zorientovať sa v týchto otázkach a poskytnúť vám odborné poradenstvo pri rozhodovaní o prechode na nemeckú živnosť. Naši odborníci vám radi pomôžu s registráciou, dodržiavaním miestnych predpisov a optimalizáciou daňových povinností. Pre viac informácií nás neváhajte kontaktovať.

Prečítajte si viac o našich službách a odborných článkoch na našom blogu.

Ak máte akékoľvek otázky alebo potrebujete ďalšie informácie, neváhajte nás kontaktovať. Sme tu, aby sme vám pomohli s vašimi daňovými povinnosťami a zabezpečili váš úspech v Nemecku.